Особенности получения налоговых льгот многодетными семьями

Налоговые льготы многодетным семьям в 2020-2020 году

В Российской Федерации, по статистическим данным, более миллиона семей воспитывают трех и более детей. Большая их часть относится к малоимущим, то есть имеет маленькие доходы. Поэтому так актуальны в наше время налоговые льготы для многодетных семей.

Преференции, кроме налога с доходов, назначаются региональными властями. Рассмотрим, кому положены налоговые льготы в 2020-2020 году и как их получить.

Какая семья считается многодетной

Сразу необходимо отметить, что на федеральном уровне в России нет определения многодетности. Каждый регион самостоятельно определяет данную категорию лиц и полагающиеся им социальные привилегии. За редким исключением.

В большинстве случаев, согласно действующей в регионах нормативно-правовой базе, к многодетным относят все семейства, где воспитываются дети до 16-18 лет в количестве 3 и более человек.

Это относится в равной степени к:

  • биологическим родителям;
  • усыновителям;
  • опекунам и попечителям.

Исключением в ограничении возраста являются случаи, когда молодой человек получает образование в высшем учебном заведении и является инвалидом. За него родители получают налоговый вычет до достижения им 24-летнего возраста.

Когда речь идет о налоговом вычете, государственная система не делит детей на родных и приемных.

Кто может обратиться за льготой для многодетных

Данный вид помощи оказывается людям, участвующим в воспитании и содержании детей. Это означает, что получить ее могут:

  • непосредственно родители, ведущие совместное хозяйство;
  • разведенные, но уплачивающие алименты);
  • опекуны, имеющие соответствующие документы;
  • усыновители.

Что такое налоговый вычет

Преференции по обязательным платежам в бюджет указываются в определенной сумме, выраженной в рублях. Однако это не означает, что плательщику налога эти деньги придут на счет.

Техника учета льготы такова:

  1. Бухгалтер на работе человека производит отчисление в бюджет определенных сумм из заработка. Остальное труженик получает на руки.
  2. Если у человека есть льготы, то налогооблагаемая сумма уменьшается на величину преференции. С остального делаются отчисления.
  3. Зарплата труженика при этом немного увеличивается.

Для получения преференции по налогообложению нужно подать заявление в орган, который ведает соответствующей выплатой.

Льготы по налогам для многодетных

Преференции по налогу с доходов физических лиц (НДФЛ) закреплены в изменениях к Налоговому кодексу РФ (НК) от 2016 года.

Так, статья 218 П. 4 гласит:

4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Кроме того, граждане оплачивают такие виды налогов:

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Льготу по этому обязательному платежу предоставляют, как правило, по месту службы.

Она распространяется на всех многодетных родителей, которые:

  • официально трудоустроены;
  • выполняют определенный объем работ по договору;
  • осуществляют деятельность на контрактной основе.

В данном случае под родителями имеются в виду все лица, заботящиеся о детях без учета официального статуса (смотри выше).

  1. Если в семье один родитель, то его вычет увеличивается в два раза.
  2. То же самое происходит, когда супруг официально отказывается от налоговой преференции (подтверждается справкой с места службы).
  3. Право на скидку наступает с момента рождения третьего ребенка (если первые двое не достигли предельного возраста).
  4. В случае просроченного обращения за вычетом, работодатель обязан сделать перерасчет. Но его сроки не превышают трех лет назад с момента подачи заявления.

Право на преференцию по налогообложению утрачивается, когда семья теряет статус многодетной официально: остается не более 2 несовершеннолетних (дети преодолевают граничный возраст или умирают).

Процесс оформления

Для получения налогового вычета следует предоставить следующие бумаги администрации предприятия (частному предпринимателю):

Допустим, мама воспитывает троих детей: 5, 12, 16 лет. Второй ребенок является инвалидом. Папа семейство оставил, от налоговых льгот отказался. Заработная плата мамы составляет (без отчисления налогов) 40 тыс. рублей.

  1. Без применения льготных тарифов, на руки она получит:

40 тыс. руб. — 40 тыс. руб. х 13% = 34,8 тыс. руб.

  1. Налоговые преференции распространяются на такие суммы:
    • 1-й ребенок — 1,4 тыс. руб.
    • 2-й ребенок — инвалид — 12 тыс. руб.
    • 3-й ребенок — 3 тыс. руб.
    • Итого: 16,4 тыс. руб.
  2. Зарплата с применением налоговой преференции составит:

Налоговая база для начисления НДФЛ будет рассчитываться следующим образом:

40000,00 руб. — 16 400,00 руб. * 2 = 7 200,00 руб.

Расчет НДФЛ: 7 200 руб. * 13% = 936,00 руб.

Заработная плата составит с удержанным НДФЛ с учетом вычета на детей: 40 000,00 руб. — 936,00 руб. = 39 064,00,00 руб.

Вывод: льгота дала увеличения заработка на 4,264 тыс. руб.

Частным предпринимателям подобный расчет проводят налоговые органы. Нужно обратиться в местное отделение со всеми вышеперечисленными документами.

Преференции по налогообложению земельных участков

Данный вид сборов поступает в 2020-2020 году в региональные бюджеты. Так п.6.1 ст. 391 НК РФ указано, что для в общем порядке для многодетных семей предоставляется вычет уменьшенный на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности. Соответствующие региональные ведомства могут устанавливать свои ставки, выделять льготников.

  1. В Краснодарском крае данная категория граждан полностью освобождается от земельного сбора.
  2. В столице этот налог уменьшается для одного из многодетных супругов.

Оформление скидок происходит в налоговом органе. Для этого необходимо предоставить туда вышеперечисленные бумаги и написать заявление.

Конкретный порядок следует узнавать в отделении налоговой инспекции региона проживания.

Транспортный налог для многодетных

Данный сбор также отнесен к компетенции регионов. Следовательно, наличие скидок по нему для многодетных зависит от решений местных властей.

К примеру, в Москве одного из родителей полностью освобождают от уплаты транспортного налога (ст. 356, п. 2 ст. 387, п. 2 ст. 399 НК РФ).

Оформить льготу можно в налоговой инспекции. Для этого нужно предоставить копии таких бумаг:

  • паспорта плательщика налога — заявителя;
  • удостоверения многодетной семьи;
  • свидетельств детей о рождении.

Если регионом данная льгота утверждена, то заявить о ней достаточно всего один раз. Впоследствии специалисты будут учитывать право на скидку, вплоть до:

  • потери статуса;
  • продажи транспортного средства.

Имущественный налог для многодетных

Право это отдается на откуп местных властей (п. 2 ст. 39 НК РФ). Но реализуется оно далеко не везде.

  1. Так, не оплачивают сбор за недвижимость многодетные граждане в Нижнем Новгороде. Это закреплено соответствующим решением Госдумы города.
  2. Такие же условия предоставляют льготникам данной категории в г. Новосибирске, Краснодарском крае.

Узнать какие льготы по данному налогу предоставляются в регионе можно в местных органах власти либо на официальном портале налоговой службы.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Особенности получения налоговых льгот многодетными семьями

Предусмотрены ли налоговые льготы многодетным семьям? Как их получить и каков их размер? На какой период даются и будут ли действовать в будущие годы?

К сожалению, условия жизни и общий уровень доходов и благосостояния российского населения далек от тех же показателей в развитых странах. Отрыв существует на всем протяжении истории страны. Бюджетный дефицит последних лет вызвал заморозку индексации по многим социальным выплатам и приостановление государственных программ.

Граждане обеспокоены своим финансовым положением и ищут в законодательстве меры поддержки. Особенно взволнованы многодетные семьи. Налоговые льготы для них — один из путей держаться «на плаву» кризисного течения.

Налоговая льгота: что это такое?

С понятием льготы знакомы все, но в каждой ветви права значения известных слов имеют узкую специфику и суть. Так, согласно Налоговому кодексу, льгота — это факультативная часть налога, т. е. налог может существовать и без нее, также и плательщики могут ею пользоваться, а могут игнорировать.

Льгота отличается от преференции непостоянным статусом — она действует закрытый промежуток времени и прекращает существование после истечения утвержденного срока. Например, льготой являются налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей, принятые до 2020 года. Тогда как нулевая ставка НДС интегрирована в скелет налога и неотделима от него, более того, плательщик не может отказаться от ее применения без привлечения его к ответственности.

Однако в обиходе налоговой льготой называют любые облегчения, предусмотренные для плательщиков, поэтому в статье будет применяться «народное» восприятие терминологии.

Какие семьи считаются многодетными?

Федеральное законодательство не установило четких критериев для отнесения семьи к многодетной. При обращении к Семейному кодексу, к законам о мерах помощи семьям с детьми найти определение многодетного союза невозможно. Единственный федеральный акт, дающий подсказку в вопросе, это 431 президентский указ 1992 года, вменяющий субъектам России автономно избирать параметры для признания семьи многодетной региональным законодательством.

Стандартно регионы считают многодетной семью с 3 детьми. В части субъектов, культура и традиции которых отличаются от средних мерок России, нужно иметь 5 детей для получения многодетного статуса.

Регионы устанавливают и другие критерии — учет возраста детей (до 18, 21, 23, 24 лет), степень родства — приемные, подопечные, дети супруга.

Однозначно исключаются из состава семей дети:

  • в отношении которых прекращены родительские права;
  • находящиеся на государственном содержании — в приютах и интернатах.

Также обращается внимание на состояние семьи — если супруги развелись и с каждым осталось меньше 3-5 детей, то отдельный родитель не может претендовать на поддержку многодетным семьям.

Есть ли налоговые льготы для многодетных семей?

Налоговое право и Налоговый кодекс не оперируют понятием семья, когда описывают статус плательщика.

Плательщиками в данной сфере являются только 2 категории — юридические и физические лица.

Семья состоит и воспринимается как физические лица, причем плательщиком и субъектом налогового права может выступать отдельно отец, мать и каждый ребенок, если у него есть облагаемые объекты. Одновременно все члены семьи быть заявителями в одном документе — заявлении или декларации — не способны. Хотя некоторые налоги дают возможность воспользоваться льготой обоим родителям.

Итак, поскольку субъектами являются физические лица, то льготы даются по налогам для физических лиц. Таковыми являются:

Подробнее о льготах по каждому из платежей далее.

В сущности, подоходный налог не имеет льгот. Но в его составе предусмотрены вычеты, в том числе за детей.

Такой вычет называется стандартным и предоставляется на следующих условиях:

  • родителю, усыновителю, приемному родителю, попечителю или опекуну, мужу или жене этих лиц;
  • до превышения доходов за год суммы в 350 тысяч рублей — с месяца превышения вычет прекращается до следующего года;
  • на детей до 18 лет или до 24 лет, если ребенок обучается в лицензированном учебном учреждении по очному режиму;
  • на вычет могут претендовать оба супруга либо один — в двойном размере, также единственный родитель получает двойной вычет;
  • вычет можно получать на протяжении периода с месяца рождения ребенка и до конца года достижения лимитного возраста.
  • на первого ребенка — 1400 руб.;
  • на второго — 1400 руб.;
  • на третьего и каждого следующего — 3000 руб.;
  • на ребенка-инвалида или учащегося инвалида первой или второй группы инвалидности — 12000 руб. получают родители или усыновители, 6000 руб. — остальные категории субъектов.

Форма вычета — уменьшение базы обложения. Например, мать имеет доход 20 тысяч рублей в месяц, из которых платит 2600 руб. налога (20000 * 13%). Если у нее 3 несовершеннолетних ребенка, ее база — 20 000 — будет уменьшена на 5800 рублей, т. е. составит 14200 руб., а уплачиваемый налог — 1846 руб. (14200 * 13 %). В разрезе месяца разница небольшая, но на длительный период — полгода или год, вычет существенен.

Транспортный налог

В кодексе не перечислены льготы ни для многодетных граждан, ни для других групп социально нуждающихся лиц. Дано указание устанавливать льготы на региональной ступени.

Так, в столице страны родитель или усыновитель более чем 3 детей получает освобождение от уплаты налога по одному автомобилю любой мощности двигателя, т. е. если на лицо зарегистрированы 2 и более машин, то за оставшиеся необходимо уплачивать налог в стандартном режиме.

Земельный налог

Являясь платежом местной ступени, земельный налог регламентируется законодательством местного уровня, в юрисдикции которых находятся территории.

Например, муниципалитет Саратова утвердил освобождение от платежа лиц, имеющих больше 2 детей, по участкам до тысячи квадратных метров площади, если они не применяются для экономической деятельности.

Налог на имущество

Еще один местный налог. Льготы принимаются на муниципальном уровне.

Дума Рязани установила освобождение от фискального платежа для семей, относящихся к многодетным и малоимущим, т. е. с более чем 2 детьми и доходами на каждого члена до прожиточного минимума территории. Освобождение касается объектов любой площади и стоимости и дается по каждому виду объекта — и по дому, и по машино-месту, и по строению.

Как получить льготы?

Любая из перечисленных льгот предоставляется в заявительном порядке — нужно представить доказательства права на льготу и вместе с заявлением в свободной форме подать в инспекцию по месту жительства или пребывания.

Удобный способ — подача электронной заявки на портале ФНС через «Личный кабинет».


Льготы положенные многодетным семьям в Москве в 2020 году — транспортный налог, на имущество, какие положены.

Государственная политика предусматривает поддержку многодетных на всех уровнях. Помимо федеральных льгот в городах и областях предусмотрены дополнительные, установленные на местном уровне. Это касается и столицы России. Многих родителей волнует вопрос, какие налоговые льготы многодетным семьям в 2020 году существуют, и на какие меры социальной поддержки можно рассчитывать.

Что такое «многодетная семья» и какие льготы у многодетных.

В каждом регионе принимают свои требования для включения семьи в категорию многодетной.

В Москве сюда относят родителей, занимающихся воспитанием трех и более детей. При этом не учитываются умершие малыши или те, в отношении которых установлено ограничение родительских прав.

Статус остается за семьей до момента, пока младшему не исполнится 16 лет.

Если несовершеннолетний продолжает учебу в школе, то возрастное ограничение увеличивается до 18 лет.

Для оформления удостоверения, подтверждающего статус, можно воспользоваться официальной интернет-страницей Мэра Москвы или центром госуслуг.

Социальные пособия.

Помимо федеральных выплат многодетные семьи в Москве вправе претендовать на местные пособия.

При рождении трех и более детей один из родителей получает материальную поддержку в размере 50 000 рублей.

Ежемесячно многодетным начисляются следующие пособия:

• по росту стоимости жизни (1200 рублей, если малышей более 5, то сумма увеличивается до 1500 рублей);
• возмещение оплаты коммуналки (1044 рубля и 2088 рублей соответственно);
• выплата за телефон (250 рублей);
• компенсация роста стоимости продуктов (675 рублей).

Обратите внимание! Некоторые пособия оформляются только через интернет.

Если в семье более 5 детей, то дополнительно полагается пособие для приобретения товаров детской категории. Оно составляет 1800 рублей.

Тем родителям, у кого более 10 детей, устанавливается ежемесячная выплата 1500 рублей на каждого несовершеннолетнего.

Многодетным семьям полагается выплата для приобретения канцелярских принадлежностей и одежды к новому учебному году.

Она составляет 10 000 рублей и выплачивается раз в год.

Когда семья относится не только к многодетной, но и к малообеспеченной категории, на каждого несовершеннолетнего устанавливается дополнительная выплата в размере 4000 рублей каждый месяц.

На малышей, которым не исполнилось 3 лет, эта сумма увеличивается до 10 000 рублей. Для оформления этой выплаты среднемесячный доход на человека не должен достигать прожиточного минимума.

Скачать заявление о признании семьи малоимущей здесь:

Женщинам, которые родили (усыновили) более 10 детей и получают пенсию, устанавливается ежемесячная доплата в размере 20000 рублей. При этом размер социального пособия на данную выплату не влияет.

Многодетным родителям, воспитывающим от 10 детей, также полагается ежегодная выплата ко Дню семьи.

Она назначается, если хотя бы одному ребенку в семье еще не исполнилось 16 лет. Ее размер составляет 20000 рублей.

Этой категории семей к 1 сентябрю выплачивается 30000 рублей.

Налоговые льготы.

Многодетным семьям предусматриваются льготы в налогообложении. По законодательству разрешено их размер устанавливать местным властям.

Что касается выплат НДФЛ, то здесь они стандартные.

На первого ребенка налоговый вычет устанавливается 1400 рублей, на третьего и последующих – 3000 рублей.

Скачать бланк на налоговый вычет на ребёнка:

В Москве предоставляется налоговая льгота многодетным на транспортный налог.

Госпошлина не оплачивается на одно транспортное средство, независимо от его мощности. Если родители владеют сразу несколькими автомобилями, то они могут выбрать, за какой именно из них не будут платить налог.

После этого им потребуется подать в отделение ФНС заявление с указанием транспортного средства.

Налоговые льготы для многодетных в Московской области также предусматривают скидку на оплату пошлины за транспорт.

В такой семье допускается отсутствие начислений налоговых органов на один автомобиль. Однако, мощность транспортного средства не должна превышать 250 л. с.

В противном случае понадобится заплатить пошлину.

Многие семьи интересуются, предусмотрена ли налоговая льгота на имущество многодетным.

Она устанавливается на региональном уровне, как и многие другие меры социальной поддержки.

В Москве налоговые льготы на землю многодетным семьям, как уплата госпошлины за недвижимость, не предусмотрено.

Но с 2020 года принят федеральный закон, по которому появилась возможность снизить госпошлину, уплачиваемую за недвижимость.

Согласно документу площадь, облагаемая налогом, уменьшается на 5 кв. метров на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Право на бесплатную парковку.

Многодетной семье предоставляют бесплатные парковочные места на городских парковках.

Для ее получения необходимо обратиться в центр «Мои документы» и предоставить бумаги, подтверждающие статус многодетной семьи.

Льгота оформляется только на одно транспортное средство.

Услуга по оформлению оказывается и через официальный сайт Мэра Москвы.

Как получить земельный участок.

За семьями, где растят более 3 несовершеннолетних, закреплено право на получение земельного участка для возведения строения.

Особенности получения данной льготы регулируются законодательными актами, изданными на уровне регионов.

В Московской области для оформления в собственность участка понадобится обратиться к представителям органов местного самоуправления. В Администрации дадут подробную консультацию по получении услуги.

Нужно учитывать и то, что на территории области запущена программа «Жилище», благодаря которой малообеспеченные семьи могут оформить субсидию для покупки недвижимости.

На территории Москвы земельные участки не предоставляются, что законодательно регулируется Письмом Департамента No ДГИ-ЭГР-3685/16-1 от 12.02.2016.

При этом семьи, стоящие в очереди на улучшении жилищных условий, могут получить компенсацию. Ее размер составляет нормативную стоимость недвижимости.

Субсидию необходимо использовать не позднее полугода после ее одобрения.

Другие виды льгот.

Для многодетных родителей на территории столицы предусмотрено бесплатное использование общественного транспорта.

Мерой соцподдержки может воспользоваться только один взрослый.

Планируется, что со временем будет принят закон о возможности пользоваться бесплатным проездом обоими родителями.

При наличии у родителей более трех малышей, которым не исполнилось 12 лет, можно оформить отпуск в любой удобный период.

Несовершеннолетним из многодетных семей в столице выдаются бесплатные лекарства.

Чтобы их получить рекомендуется обратиться в поликлинику по месту жительства.

Работник медицинского учреждения обязан ознакомить с перечнем доступных лекарств, а при необходимости выписать рецепт на их получение.

Малыши из данной категории семей обладают преимуществом при зачислении в дошкольное учреждение.

При этом родители освобождаются от оплаты за питание и присмотр. Данная льгота действует только в учреждениях, работающих под государственным контролем.

В частные детские сады дети из многодетных семей поступают и занимаются на таких же условиях, как и другие.

Социальная поддержка и гарантии московским многодетным семьям прекращают свое действие в следующих ситуациях:

• когда самый младший достигает возраста 16 лет (при получении среднего образования до 18 лет);
• при переезде в другой край или область;
• если дети оказываются на полном гособеспечении;
• при лишении родительских прав и др.

Для того чтобы оформить выплаты потребуется обратиться с заявлением в центр «Мои документы» или получить услугу в электронном виде на интернет-странице Мэра Москвы.

Для получения лекарственных препаратов понадобится написать бумагу на имя руководителя медицинского учреждения по месту жительства.

Москва и область являются регионами, в которых оказывается серьезная материальная поддержка многодетным семьям, поэтому важно знать, какие выплаты положены, и как их получить.

Финансовая помощь оказывается как ежемесячно, так и периодически, например, пособия ко Дню Семьи или ко Дню знаний.

Для многодетных семей используются налоговые вычеты, в том числе на автомобиль, организовывается бесплатный проезд на общественном транспорте, льготные парковки и многое другое.


Новые льготы для многодетных. Они заработали задним числом

15 апреля опубликован федеральный закон, который позволит некоторым семьям сэкономить на имущественных налогах. Новые льготы применяют с 2018 года, то есть задним числом. Вот как это будет работать.

Главное об изменениях для многодетных семей

Вот список новых льгот для тех, у кого есть недвижимость и дети:

  1. Многодетным дали вычет по земельному налогу. Из площади одного участка вычтут стоимость шести соток, а налог начислят только на разницу.
  2. Еще многодетным дали дополнительный вычет по налогу на имущество: 5 м 2 на квартиру или комнату и 7 м 2 на дом. Эту площадь умножают на количество несовершеннолетних детей и результат вычитают из налоговой базы. Налог надо платить только с разницы. Этот вычет — только на один объект.
  3. Уведомления о выборе льготных объектов можно подавать не до 1 ноября текущего года, а до 31 декабря. Это вообще для всех.
  4. Льготы заработают задним числом и коснутся начислений имущественных налогов за 2018 год.
  5. Если налоговая не знает о праве семьи на льготу, ей нужно об этом сообщить заявлением. А объект выбирают по уведомлению. Формы этих документов — в статье.

Дополнительный вычет по налогу на имущество

Что это за вычет. У всех собственников домов, квартир и комнат есть автоматический налоговый вычет по налогу на имущество. Из площади объекта вычитают часть и налогом облагают только разницу. Например, для дома вычет составляет 50 м 2 , для квартиры — 20. Любой собственник дома площадью 60 м 2 заплатит налог только с 10, а не с 60. Эти вычеты дают всем — и по каждому объекту, хоть по пяти квартирам одновременно.

Что с многодетными. У многодетных никаких преференций не было. Им могли давать льготы в регионах, а могли не давать. Федерального вычета, который как-то снижал бы нагрузку именно для семьи с тремя и более детьми, в России не было. Видимо, ждали, пока распорядится президент.

Как теперь. Теперь собственник с тремя или более несовершеннолетними детьми получит дополнительный вычет при расчете налога на имущество.

Дополнительный вычет для многодетных

Объект Сколько вычтут из общей площади
Квартира, комната или часть квартиры по 5 м² на каждого ребенка
Жилой дом, часть дома по 7 м² на каждого ребенка

В отличие от общего вычета допвычет многодетным дают только на один объект — по выбору или на усмотрение налоговой. Тут такой же порядок, как со льготами для участков:

  1. решайте сами и подавайте уведомление, по какому объекту хотите вычет;
  2. ничего не делайте, тогда площадь уменьшат по объекту с максимальными начислениями.

Пример расчета с домом. Если у многодетного отца в собственности дом площадью 70 м 2 и трое несовершеннолетних детей, налога на имущество у него вообще не будет.

Пример расчета с квартирой. Если у многодетной мамы квартира площадью 60 м 2 , то раньше она бы заплатила налог с 40 м 2 , а теперь заплатит только с 25, потому что получит допвычет — 15 м 2 за троих детей.

Когда заработает. Вычет коснется начислений за 2018 год, то есть он заработает задним числом.

Что делать. Если налоговая не в курсе вашей многодетности, подайте заявление через личный кабинет. Возможно, благодаря новым льготам в этом году вы вообще не получите уведомление из налоговой.

Освобождение от земельного налога с шести соток

Что это за льгота. Собственники земельных участков должны платить земельный налог. Но есть льготники, которых от него освобождают или разрешают уменьшить облагаемую площадь. В результате шесть соток не облагаются налогом, а платить нужно только с превышения. Так можно делать инвалидам, ветеранам, героям, ликвидаторам. А с 2017 года шесть соток не облагаются и у пенсионеров. Потом льготу продлили и предпенсионерам — то есть женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет могут вообще не платить земельный налог, если площадь их участка не превышает 600 м 2 .

Что с многодетными. В числе поручений президента, за которыми мы следим, было освобождение от земельного налога еще и многодетных семей. Раньше у них не было такой льготы на федеральном уровне. Теперь есть.

Как теперь. Если у владельца участка есть как минимум трое несовершеннолетних детей, земельный налог с шести соток ему не начислят. Платить нужно только с той площади, что больше. Льготу дают только на один участок : либо по выбору владельца, либо по умолчанию — на участок с максимальными начислениями.

Когда заработает. Льгота коснется начислений 2018 года. Если у вас трое несовершеннолетних детей или даже больше, сообщите об этом налоговой. Пусть учтут и не начисляют земельный налог на шесть соток.

Что делать. Такую льготу предоставляют по заявлению. То есть нужно сообщить налоговой, что вы многодетный собственник. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика. Подтверждающие документы прилагать необязательно, но можно по желанию. Если в собственности один участок, больше делать ничего не придется. Если участков несколько, можно выбрать, по какому применять льготу, — для этого подают отдельное уведомление. И если для сроков заявления строгой даты нет, то для уведомления о выборе льготного объекта он установлен.

Как многодетным выбрать льготный объект

Новые льготы многодетным дают только по одному объекту. Шесть соток вычтут из площади одного участка, с учетом количества детей уменьшат площадь одной квартиры.

Если льгота по налогу на имущество или землю по закону дается только на один объект, есть два пути, как ее получить:

  1. предоставить выбор налоговой инспекции. Тогда посчитают налоги по всем участкам, выберут тот, где больше всего налога, и автоматически применят льготу к этому объекту. То есть выбор сделают как бы за вас;
  2. указать льготный объект в уведомлении. Допустим, вы хотите получить льготу не по самому большому начислению, а просто по конкретному участку или квартире. Тогда нужно подать уведомление и указать там: «Хочу льготу вот на этот объект».

Раньше выбрать льготный объект нужно было до 1 ноября текущего года. Теперь срок для уведомления продлили — его можно подать до 31 декабря того года, за который будет начислен налог. У многодетной семьи появится два месяца в запасе для выбора участка и квартиры, по которой хочется уменьшить налог.

Для заявления о праве на льготу такого срока нет. Но лучше не затягивать, чтобы ее успели учесть при ближайшей рассылке уведомлений. Если не учтут, пишите через сервис ФНС: он работает без регистрации и личных кабинетов.

Налоговые льготы многодетным семьям

Статистика утверждает, что в России существует свыше миллиона семей, занимающихся воспитанием трех детей и более. В обстановке напряженной демографической ситуации в стране они привлекают приоритетное внимание властей. Часть из таких семей считается малообеспеченными, нуждающимися в материальной поддержке, одним из видов которой являются налоговые льготы, предоставляющиеся на государственном и местном уровне. В налоговом законодательстве предусмотрен дифференцированный регламент снабжения многодетных семей привилегиями на получение материального пособия при налогообложении на имущество.

Понятие многодетной семьи

В связи с многонациональной структурой населения РФ и разницей в обычаях и демографии в некоторых регионах существует возможность разноплановой интерпретации термина «многодетная семья». Определение этого понятия фиксируется в местном законодательстве. Обычно в разряд многодетных попадают семьи после появления на свет либо усыновления третьего ребенка, причем неважно, единокровный это ребенок или приемный.

Статус многодетной семьи в равной мере относится:

  • к собственно кровным родителям, состоящим в браке;
  • разведенным, выплачивающим алименты;
  • семейным парам, усыновившим ребенка;
  • к принявшим ребенка под опеку либо попечительство.

При получении данного статуса не принимают во внимание детей, мать либо отец которых были лишены родительских прав или ограничены в них. Обычно для получения налоговых льгот для многодетных семей в законе оговаривается возрастной лимит несовершеннолетних детей, не достигших 16-тилетия.

Документ многодетной семьи

Важно! Ограничения снимаются, если ребенок продолжает обучение в среднем учебном заведении до 18 лет, и до 24 лет в случае получения высшего образования и наличия у него инвалидности.

Основания для обращения за налоговыми льготами

Существенной особенностью получения налоговых вычетов является возможность их получения обоими родителями. К тем, кто обладает правом на льготы, относятся также разведенные супруги — плательщики алиментов. В случае отказа одного из родителей от своей доли выплат второй может претендовать на его часть. Непременным условием, позволяющим претендовать на налоговые льготы, считается совместная регистрация родителя с тремя и большим числом детей.

Внимание! По закону налоговый вычет причитается исключительно семьям, чей общий достаток не превосходит средний доход по региону. Это значит, что налоговые льготы многодетным семьям можно получать лишь до момента, когда зарплата одного из родителей не превысит 280 тысяч рублей. После этого выплаты прекращаются

При расчете объема льгот учитывается общее число детей, воспитывающихся в многодетной семье. Из общей численности исключаются достигшие совершеннолетия, и старшим ребенком считают того, которому еще не исполнилось 18 лет. В случае наличия в семье ребенка-инвалида на него полагается налоговый вычет в сумме 3 тысяч рублей.

Виды льгот многодетным семьям

Особенности налоговых льгот для многодетных семей

Все официально оформленные трудоустроенные граждане РФ, вне зависимости от пола и возраста, уплачивают подоходный налог (НДФЛ), существуют и иные обязательные налоги. Однако для многодетных семей государство облегчает бремя этих выплат, предоставляя им налоговый вычет на детей.

Налог за сотрудника платит его работодатель, вычитая 13 % из его зарплаты и перечисляя сумму в местный налоговый орган. Спустя год многодетные работники, обладающие правом на снижение налогового бремени, имеют возможность возврата части этих денег. В полном объеме средства можно вернуть при обращении по поводу вычета напрямую в налоговую инспекцию. Работодатели обычно поэтапно уменьшают сумму налога для многодетных до тех пор, пока не возвратят весь вычет.

Процедура оформления налоговых льгот

Получение налоговых льгот не происходит автоматически, для этого требуется подать заявление в письменном виде в налоговый орган. Кроме того, необходимо документально подтвердить право на преференции — собрать целый пакет бумаг, после чего будет принято решение о предоставлении вычета. В случае отсутствия нужной документации или других трудностей, к примеру, долгов по выплате долгов, льгота не назначается.

Удостоверение многодетной матери

В случае изменения места работы вычет начисляется с первого месяца нового трудоустройства после заверения справкой из бухгалтерии. Без подтверждения дохода налоговую льготу получить нельзя. Для успешного оформления вычета нужно собрать следующий пакет документации:

  • свидетельства о рождении детей либо соответствующие бумаги об усыновлении (опекунстве);
  • свидетельство о заключении брака;
  • справка о наличии инвалидности в случае наличия проблем со здоровьем ребенка;
  • бумага из вуза для достигших совершеннолетия детей;
  • официальное подтверждение о выплате алиментов либо иной материальной помощи и заявление для разведенных родителей.

Срок проверки пакета документации в налоговой инспекции составляет 3 месяца. В случае неполучения вычета, полагающегося по закону, или недостаточной суммы следует обратиться в соответствующую службу.

Важно! В налоговое законодательство регулярно вносятся изменения, корректирующие размер выплат многодетных семьям в соответствии с финансовой ситуацией.

Виды налоговых льгот для многодетных семей

Преференции назначаются на государственном и местном уровне.

Подоходный налог

Налоговая льгота по НДФЛ, на размер которой уменьшается база налогообложения, предоставляется государством. Результатом становится уменьшение суммы, с которой исчисляется подоходный налог. В 2018 году она составляет по 1,4 тысяч рублей на первых двух несовершеннолетних и 3 тысячи — на остальных. На ребенка-инвалида начисляется сумма, равная 12 тысячам, а на усыновленных — 6 тысяч.

В случае смерти одного из родителей либо пропажи без вести для второго взрослого, воспитывающего детей в одиночку, возможно двукратное увеличение начисления. Удвоенная сумма полагается и при отказе другого родителя от своих прав на увеличение выплат.

Внимание! В ситуации уклонения от алиментов пособие не назначается.

Преференции по налогообложению земельных участков

Льготы на землю устанавливаются местной властью, в бюджет которой поступает основная часть платежей. Они существуют в форме:

  • полного освобождения от сбора за землю;
  • 50 % снижения суммы налога;
  • уменьшения базы (стоимости участка), с которой исчисляется сбор.

Особенно востребованы такие льго

Снижение транспортного налога

В полномочия региональных властей входит начисление льготы на налогообложение транспортных средств. Обычно уменьшается сумма сбора на автомобили с ограниченным уровнем мощности, причем лишь для одного из родителей. В некоторых случаях предоставляется скидка на налоговое начисление. Заявление подается однократно, регулярно подтверждать его нет необходимости. Действие льготы продолжается до завершения статуса многодетности либо до реализации машины.

Преференции по имущественному налогу

В большинстве регионов России существует практика освобождения от сбора на имущество, однако это зависит от размера дохода на каждого члена семьи. Если он не превышает установленный в данной местности прожиточный минимум, льгота предоставляется одновременно на жилую недвижимость, дачный участок и гараж. В ином случае начисляется льгота на налог лишь по одному виду имущества. Собственность, используемая в предпринимательстве, не может освобождаться от налогообложения.

Ознакомиться с особенностями местных преференций можно на официальном портале налоговой службы или в местном отделении. Механизм оказания материальной поддержки многодетным семьям на федеральном и региональном уровне посредством снижения налогового бремени имеет для них серьезное значение. В связи с изменением финансовой ситуации в налоговое законодательство систематически вносятся изменения для улучшения системы получения преференций семьям, воспитывающим трех и более детей.

Правила получения налоговых льгот многодетными семьями в 2018 году

Содержание статьи:

Поддержка семей с большим количеством детей, обеспечение надлежащих условий для безбедной жизни и полноценного развития подрастающего поколения – одна из важнейших задач государства в условиях демографического кризиса. Поэтому существуют определенные меры социальной поддержки многодетных семей, имеющих статус «малоимущие». В число мер входят налоговые льготы для многодетных, воспользоваться которыми могут определенные категории граждан, выполнив ряд условий.

Какая семья считается многодетной?

Российское законодательство считает многодетной семьей ту, в которой воспитываются трое и больше несовершеннолетних детей. На присвоение статуса многодетности не влияет факт усыновления, попечения.

Трактовка понятия этого социального статуса может меняться в зависимости от региона проживания конкретных граждан. Например, могут продлеваться или сокращаться возрастные ограничения, в пределах которых считают количество детей для присвоения статуса.

Так, в некоторых регионах граница возраста опущена до 16 лет. В других возрастные ограничения продлеваются в связи с получением полного общего образования в средней школе или обучения в вузе по очной форме. Некоторые органы местного самоуправления звание многодетности дают семье, воспитывающей не менее пяти малышей.

Право на льготы по многодетности

Государственная помощь в виде налоговых льгот по многодетности оказывается людям, которые участвуют в воспитании и содержании малолетних детей.

Следовательно, имеют право на их получение следующие категории граждан:

  • Биологические родители при условии совместного проживания и состояния в браке — многодетные семьи;
  • Один из разведенных супругов, на чьем иждивении находятся дети;
  • Опекуны и попечители, официально оформившие документы;
  • Приемные родители (усыновители).

Обязательное условие при оформлении льгот – совместная прописка родителя, оформляющего удостоверение многодетности, с тремя и более детьми. Родство со всеми детьми или право на их содержание (в случае усыновления или опекунства) должно быть доказано документально.

Технология налогового вычета

Налоговым вычетом называется обязательный платеж в государственный бюджет. Производится вычет налога из суммы заработной платы определенного гражданина. Преференция по налоговому вычету не приходит на счет налогоплательщика отдельной суммой.

Учет льготы происходит следующим образом:

  1. Бухгалтер по месту трудоустройства каждого работоспособного гражданина отчисляет из суммы заработка определенную сумму (она и называется вычетом и составляет 13 %). Оставшаяся сумма перечисляется на счет или карту человека.
  2. Работающий гражданин, семье которого присвоен статус многодетной, имеет право на льготу по вычету. Она проявляется следующим образом: государственная служба устанавливает размер преференции, благодаря которой сумма, облагаемая налогом, уменьшается. С полученной суммы делается отчисление, которое становится в разы меньше.
  3. Благодаря описанным выше действиям, сумма заработной платы гражданина становится выше, чем была до присвоения статуса.

Назначение льготы происходит после подачи заявления в бухгалтерию по месту работы.

Разновидности налоговых льгот для многодетных

В 2018 году налоговые льготы многодетным семьям имеют следующие основные направления:

  • уменьшение вычетов НДФЛ;
  • снижение суммы налога на землю;
  • отмена имущественного налога;
  • скидка на налог за обладание автомобилем.

Список положенных льгот устанавливается конкретным регионом Российской Федерации.

НДФЛ – как оформлять

Льгота на подоходный налог (НДФЛ) для многодетных оформляется по месту службы. Частным предпринимателям следует обращаться в налоговую службу по месту регистрации.

Перед тем, как будет оформлена налоговая льгота многодетным по НДФЛ, необходимо выполнить следующие действия:

  • подача заявления работодателю (в свободной форме);
  • сбор документации по предоставленному списку;
  • ожидание одобрения заявления.

Список документов, как правило, следующий:

  • паспорт заявителя и супруга (супруги);
  • копии свидетельств о рождении (актов усыновления, попечения);
  • свидетельство о браке (разводе);
  • справка о назначении алиментов;
  • справка об инвалидности (если имеется);
  • документ, подтверждающий получение высшего образования в очной форме.

В отдельных случаях список может изменяться.

Принципы осуществления вычета для многодетных:

  • Право на оформление преференции имеют и отец, и мать (обязательное условие – официальное трудоустройство).
  • При отказе одного из родителей от права на возврат налога, вычет для второго может удвоиться.
  • Преференция распространяется на весь период трудоустройства и продляется автоматически до тех пор, пока несовершеннолетних в семье не станет менее трех.
  • Наличие одного родителя в семье удваивает сумму начисляемого вычета.
  • В случае просрочки обращения за льготой, в обязанность работодателя входит организация перерасчета и начисление выплат за весь период после получения семьей статуса многодетности (но не более чем за 3 года, предшествующих дню обращения).

Право на получение вычета по подоходному налогу считается утраченным при преодолении детьми граничного возраста – когда семья перестает официально считаться многодетной.

Правила земельного налога

Узнать, есть ли налоговая льгота на землю многодетным, и каков порядок ее оформления, можно в налоговой инспекции по месту жительства. Так как эти сборы контролируются на региональном уровне, ставки и категории льготников могут сильно отличаться в различных областях страны.

Варианты предоставления льгот по налогообложению участков земли:

  • полное освобождение от уплаты налога;
  • уменьшение налоговой суммы;
  • долевое налогообложение.

Документы собираются такие же, как и для льготы по НДФЛ. Образец заявления предоставляется госслужащим налоговой инспекции.

Льготы на транспортный налог

Этот сбор также происходит на региональном уровне. Наличие и размер скидок напрямую зависит от решения администрации района или региона.

Для предоставления налоговой льготы на автомобиль многодетным собираются следующие документы:

  • паспорт заявителя;
  • документы на автомобиль;
  • удостоверение многодетности;
  • оригиналы и копии свидетельств о рождении детей.

Пакет бумаг подается в отдел налоговой службы.

Утвержденная льгота считается действительной, пока семья не потеряет статус многодетности или транспортное средство не будет продано. Если в наличии семейства один автомобиль, обложения налогом не происходит вообще.

Особенности имущественного налога для многодетных семей

Также многодетные родители имеют право получить налоговые льготы на имущество. Налоговый кодекс РФ такую возможность не предусматривает, поэтому существование и одобрение льгот происходит исключительно по инициативе местных властей.

Возможны следующие варианты налогообложения имущества семей с большим количеством детей:

  • полное отсутствие льгот этого типа;
  • снижение процентной ставки налога;
  • назначение общего налога за жилье без учета его квадратуры;
  • отмена выплат за имущество.

Здесь к списку документов по льготам НДФЛ добавляется домовая книга и право на собственность.

Изменения в 2018 году

Вопрос о наличии налоговых льгот в 2018 г. волнует каждую семью, содержащую на своем иждивении более трех малолетних детей. В 2017 г. происходили изменения относительно размеров и видов назначаемых компенсаций. В 2018 г. все налоговые льготы для многодетных семей сохраняются, однако их суммы власти планируют увеличить.

Среди новшеств – добавление регионов, участвующих в поддержке семей с большим количеством детей. Многие области и республики, ранее не включенные в программу, с 2018 года стали ее участниками. Среди них – Пермский край; Омская, Челябинская, Иркутская области; республики Башкирия, Алания, Калмыкия и другие субъекты РФ.

Льготы по транспортному налогу для многодетных семей: порядок и особенности оформления

Количество многодетных семей в нашей стране за последнее время увеличилось. Государство оказывает им всяческую поддержку. Улучшение демографической ситуации является одной из приоритетных задач. В связи с этим для многодетных семей был предусмотрен ряд послаблений, одним из которых является льгота по транспортному налогу.

Понятие многодетной семьи

Статус многодетной семьи утверждается ФСС по месту проживания.

Как правило, в России семья с тремя и более детьми признается многодетной. Но некоторые субъекты Российской федерации имеют своё понимание «многодетности». Так, например, в республике Ингушетия таковой считается семья, в которой воспитывается пять детей.

Статус многодетной семьи утверждается ФСС по месту проживания и подлежит снятию при достижении совершеннолетия одним из детей. Для получения статуса необходимо также выполнение ряда требований:

  • российское гражданство;
  • регистрация одного из родителей в том субъекте РФ, где семья претендует на льготы;
  • совместное проживание всех членов семьи.

Льготы по транспортному налогу для многодетных семей

Так как транспортный налог относится к региональным, то и назначением льгот занимаются не федеральные, а региональные органы власти.

Для выяснения вопроса о возможных послаблениях на ТН необходимо обратиться лично или по электронной почте в налоговую инспекцию по месту проживания.

Налог на транспорт платит собственник, который указан в ПТС, соответственно претендовать на послабление может он же. Заявление подается до 1 ноября.

Региональные органы имеют право на законных основаниях устанавливать ставку налога на транспорт и определять, кому полагаются льготы по ТН.

Таким образом, однозначно ответить на вопрос о том, положены ли льготы родителям, воспитывающим несколько детей, не получится – всё зависит от места проживания.

Субъекты РФ при назначении льгот могут выставлять налогоплательщикам дополнительные требования. При этом учитывается возраст автомобиля и количество лошадиных сил, материальное положение семьи и т.д.

Важно знать, что положенная налоговая льгота действует только 1 год. Так, если в прошлом году семья попала под категорию льготников, это не значит, что в этом году её ждет то же самое.

Льготы по ТН в 2020 году

Льготы по ТН для многодетных семей определяются на региональном уровне.

Как правило, существует два вида льгот по налогу на транспорт: полное и частичное освобождение.

Если брать во внимание 2020 год, то следует отметить, что большинство регионов остановились на частичном освобождении семей с несколькими детьми от налогового бремени. Это означает, что таким семьям будут предоставлены скидки на оплату налогов.

Также примечательно, что некоторые субъекты не выставили дополнительных требований льготникам.

Льготы на ТН в Москве и Санкт-Петербурге

Что касается Московского региона, право на полное освобождение от ТН имеют семьи, в которых трое и более несовершеннолетних детей. При этом заявителем может выступать один из родителей, а освобождаться от налога может только одно из ТС: автомобиль, автобус, трактор с мощностью двигателя менее 250 лошадиных сил, мотоцикл и мотороллер.

В Санкт-Петербурге стопроцентную скидку на ТН получают семьи с четырьмя и более детьми. Заявителем также может быть одно лицо, а освобождаться от налога может только одно ТС – автомобиль с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил.

Как узнать о льготах в своём регионе?

Проконсультироваться по вопросу получения льгот можно в местном отделении ФНС.

По всем вопросам, связанным с налогообложением, следует обращаться в местное отделение налоговой инспекции. Проконсультироваться по поводу предоставляемых льгот можно как по стационарному телефону, так и посетив ФНС лично.

Для удобства граждан также предусмотрена бесплатная горячая линия и официальный интернет-портал с актуальной информацией.

Порядок получения льготы по ТН

Для получения права на льготу необходимо непосредственное участие одного из родителей. Согласно НК РФ, льготы предоставляются по письменному заявлению.

Порядок действий при получении льготы таков:

  1. получение или продление официального статуса многодетной семьи в органах соцзащиты (статус дается на 1 год);
  2. подача заявления и необходимых документов в налоговый орган (лично или через законного представителя).

У заявителя также есть возможность отправить все необходимые документы по почте РФ либо через личный кабинет налогоплательщика.

Заявление рассматривается в среднем до 10 дней.

Список необходимых документов:

  • удостоверение, подтверждающее наличие нескольких детей;
  • паспорт;
  • ИНН;
  • свидетельство о браке;
  • свидетельства о рождении всех детей;
  • документы на авто.

Содержание автомобиля сегодня обходится недешево. Зачастую для многодетных родителей послабления по налогам играют немаленькую роль.

О том, как рассчитать транспортный налог, смотрите на видео

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источники:
http://grazhdaninu.com/lgotyi/mnogodetnyim/nalogovyie-lgotyi.html
http://pravasemei.ru/mnogodetnye/lgoty-mnogodetnym-semjam-v-moskve/
http://journal.tinkoff.ru/news/bolshe-lgot-za-detei/
http://shtrafsud.ru/nalogi-i-vychety/nalogovye-lgoty-mnogodetnym-semam.html
http://promdevelop.ru/pravila-polucheniya-nalogovyh-lgot-mnogodetnymi-semyami-v-2018-godu/
http://posobie.help/lgoty/mnogodet/lgoty-mnogodetnym-semyam.html
http://grazhdaninu.com/lgotyi/mnogodetnyim/ochered-na-zemlyu-v-ufe.html

Ссылка на основную публикацию