Отчисления и выплаты в пенсионный фонд с вашей зарплаты

Как проверить, – платит ли ваш работодатель страховые взносы на ваш пенсионный счет? И что делать, если вы обнаружите нарушения?

Подписка на новости

Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.

06 октября 2015 13:10

Нарьян-Мар, 6 октября 2015 года. Отделение Пенсионного фонда России по Ненецкому автономному округу призывает работающих граждан помнить о своих пенсионных правах, непременным условием формирования которых являются обязательные платежи работодателей за своих работников в Пенсионный фонд, формируя тем самым его пенсионный капитал, – основу будущей пенсии.

Чтобы проверить законопослушность своего работодателя, гражданин в любое время может посмотреть, поступают ли положенные взносы на его пенсионный счет. Сегодня узнать о состоянии Вашего индивидуального лицевого счета в соответствии со статьей 14 Федерального закона от 01.04.1996 №27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» возможно следующими способами:

  • Через портал www.gosuslugi.ru.

Пройдя регистрацию на Едином портале государственных и муниципальных услуг, можно получить информацию о состоянии пенсионного счета в режиме он-лайн.

Личном кабинете застрахованного лица в разделе «О сформированных пенсионных правах». Доступ к сервису имеют все пользователи, зарегистрированные на сайте www.gosuslugi.ru.

  • Через клиентскую службу территориальных органов ПФР.

Необходимо обратиться с паспортом и страховым свидетельством (СНИЛС) в территориальный орган ПФР по месту регистрации и написать заявление. Вам либо по почте будет направлено извещение о состоянии индивидуального лицевого счета, либо предоставлена выписка из индивидуального лицевого счета непосредственно в клиентской службе.

Порядок обращения аналогичен порядку обращения в клиентскую службу территориальных органов ПФР.

  • Через кредитные организации.

Подобную услугу могут оказывать кредитные учреждения (в том числе на территории Ненецкого автономного округа: ОАО «Сбербанк России»), при условии, если Вы являетесь клиентом этого банка.

Отделение ПФР по НАО советует периодически проверять и внимательно изучить информацию на Вашем индивидуальном лицевом счете, полученную из указанных источников, сравнив ее с ожидаемыми Вами суммами. Если Вы обнаружили расхождение между ожидаемыми и реально отраженными суммами на Вашем индивидуальном лицевом счете, то, что можно предпринять?

В первую очередь, следует обратиться к своему работодателю с требованием оформить с Вами трудовой договор, где четко отразить все условия оплаты труда.

Если работодатель не согласен, можно обратиться:

  • В Государственную инспекцию труда Ненецкого автономного округа.

Здесь Вы можете получить бесплатную консультацию, оставить заявление о нару­шении трудовых прав.

  • В налоговую инспекцию по местона­хождению работодателя.

Вы можете проинформировать (в том числе анонимно) налоговую инспекцию о фактах неполной уплаты Вашим работода­телем налогов с выплачиваемой Вам зара­ботной платы. Учитывая позицию нало­говых органов, направленную на борьбу с выплатой «серых» зарплат, данное заявле­ние может послужить основанием для проведения налоговой проверки, поскольку неуплата налога с выплаченного работнику неофициального вознаграждения является налоговым правонарушением.

  • В правоохранительные органы (в том числе в прокуратуру).

Вы можете написать заявление о нару­шении трудовых прав, на основании кото­рого будет проводиться проверка Вашего работодателя.

С подобными делами следует обра­щаться в суд общей юрисдикции по месту юридического адреса организации (рабо­тодателя) с исковым заявлением.

  • В профсоюзную организацию (в случае наличия таковой на предприятии).

Здесь Вам помогут защитить Ваши трудовые права. Вы вправе обратиться также в отраслевой комитет профсоюза или в областную Феде­рацию профсоюзов.

При этом для более оперативного принятия мер во всех инстанциях необхо­димо предоставить подробную инфор­мацию в отношении Вашего работодателя (наименование организации (индиви­дуального предпринимателя), ИНН, адрес фактического месторасположения, место выдачи заработной платы, когда и кем выдается заработная плата, сумма заработной платы по ведомости и сумма «в конвертах», копии документов, подтвер­ждающие факт выдачи заработной платы в «конвертах» и т.д.).

Обо всех фактах нарушения отдельными работодателями трудового законодательства и выплаты зарплаты «в конверте» можно сообщать в ОПФР по Ненецкому автономному округу.

Телефон доверия для обращения граждан по фактам выплаты «серой» зарплаты: 8(81853) 2-12-51

Пресс-служба

Отделения Пенсионного фонда РФ

по Ненецкому автономному округу

Отчисления и выплаты в пенсионный фонд с вашей зарплаты

Согласно законодательству каждый сам формирует свою будущую пенсию путем перечисления взносов на счет в пенсионном. Взносы отчисляются с заработной платы, что в свою очередь подразумевает официальный заработок. Ведь только с него можно сделать требуемые отчисления в пенсионный фонд, точнее этим занимается ваш работодатель, согласно российскому законодательству.

При этом большинство людей интересует, то, сколько именно уходит с их зарплаты на это. Здесь преследуются несколько целей: люди хотят держать под контролем свои расходы доходы, к тому же от величины процента отчислений зависит величина будущей пенсии. Людям неохота, чтобы по выходу на заслуженный отдых их доходы претерпели значительное снижение.

Сколько отчисляет работодатель

Давайте разберемся с процентом отчислений более подробно. Согласно последним изменениям в законодательстве, в ПФР работодателем отчисляется 22 процента с их заработка. Некоторые граждане, имеющие статус самозанятых, вносят выплаты в пенсионный фонд самостоятельно. К этой категории относятся адвокаты, нотариусы и другие граждане, занимающиеся частной практикой.

В свою очередь указанный взнос делится на две части:

В первом случае на счет уходит 16 процентов, во втором оставшиеся шесть. Из упомянутых 16 шесть идет на выплаты пенсионных пособий ныне имеющимся пенсионерам, десять на пополнение страховой части непосредственно самого нашего героя.

Из второй части идет формирование накопительной доли будущей вашей же пенсии. Если вы отказываетесь от формирования этой части, то она автоматом переводится для пополнения стразовой.

Здесь еще имеется одна особенность – 22 процента отчисляются, если заработок не превышает 876 тысяч в год. При превышении указанной суммы, то в качестве обязательных пенсионных взносов будет взиматься еще дополнительно десять процентов от заработка.

Опять же возвращаясь к моменту распределения взносов – упомянутая выше схема применяется только для тех граждан, которые родились в 1967 и позже. Для родившихся ранее схема распределения имеет другой вид – на формирование страховой части идут все 16 процентов, так как накопительная доля для них не предусмотрена.

Действующим законодательством разрешено некоторым категориям граждан выплачивать взносы по сниженной ставке. Список, кому это разрешено, указан в ст. 58 (номер ФЗ 212 принятый 24.07.2009). Например, это граждане, работающие в сфере IT.

Вместе с тем имеются и категории, за которых работодатель должен отчислять взносы по повышенной ставке. В частности за тех, у кого условия труда признаны вредными или опасными.

Для определения категории труда раз в пять лет, проводится процедура оценки условий труда граждан. Согласно табели оценок существует четыре категории по степени вредности и опасности. Согласно им:

  • Первая категория – это оптимальные условия;
  • Вторая категория – допустимые опасности и вред;
  • К третьей относятся вредные условия;
  • К четвертой категории относятся работы с опасными условиями.

Так вот трудящимся по первой и второй категории никаких дополнительных выплат не положено. Работающим по третьей группе выплачивается дополнительно 2-7 процентов страховых взносов.

Четвертая категория требует дополнительно не менее 8 процентов отчислений.

Спецоценку работодатель может и не проводить, то в этом случае, если на производстве имеются опасные условия, то за каждого своего работника занятого на них он обязан платить 6-9 процентов дополнительно.

Выплаты, с которых взносы не взимаются

Среди выплат, получаемых человеком за свою работу, имеются некоторые виды, с которых страховые взносы не отчисляются. К таким выплатам относятся:

  • Командировочные выплаты как внутри страны, так и на заграничные поездки. В список входят суточные, подтвержденные документально расходы на поездку (билеты), найм жилья, связь, получения загранпаспорта для поездки и т.д.;
  • Все виды государственных пособий;
  • Все виды компенсационных выплат – возмещение вреда, в связи с увольнением, оплата жилья, питания и т.д. Исключением является только компенсация за неиспользованный отпуск.

Как должно проводиться перечисление взносов

Оно осуществляется через банк, в нашей стране это в основном сбербанк. По каждому виду страхования используются отдельные расчетные документы, на которых указываются номера счетов в федеральном казначействе и КБК. Выплачиваемая сумма указывается точно – в рублях и копейках.

При оплате медстраховки указывается регистрационный номер.

Если у плательщика (физлица) по каким-то причинам нет возможности оплаты взносов через банк, то допускается сделать это через кассу местной администрации либо через почту.

Работодатель обязан уплатить страховые взносы за своего работника за предыдущий месяц до 15 числа нынешнего. Если же 15-ое приходится за выходной день или праздничный нерабочий, то конечный срок уплаты приходится на следующий рабочий день.

Если взносы не будут уплачены в срок, то это недоимка, и за каждый день просрочки государство может взимать пеню – одна трехсотая ставки рефинансирования Центробанка да тот момент.

Теперь вы знаете, сколько работодатель отчисляет в пенсионный фонд.

Как проверить отчисления

Хотите удостовериться, что ваш работодатель добросовестно выполняет свои обязательства? Это, возможно, тем более что это и ваших интересах. Ведь если он не будет выполнять их, то вы не сможете потом получать положенную пенсию.

Благо проверить довольно легко через госуслуги. Но если нет возможности воспользоваться данным порталом, то можно посетить непосредственно ПФР. Не забудьте взять с собой паспорт и СНИЛС.

Или то же самое, но через МФЦ. Ответ можно получить по почте, через интернет или на руки.

Если ваша проверка покажет недобросовестность вашего работодателя, то можно для начала обратиться к нему. Но юристы рекомендуют идти в трудовую инспекцию.

Также жалобу можно отнести в налоговую. В этом случае фискальный орган обязан провести внеплановую проверку предприятия, на котором вы работаете. Если в ходе нее будут выявлены факты нарушения законодательства, то возможно подключение прокуратуры. И не стоит думать, что так поступать – это противоречит морали. Ведь если не будет страховых взносов, то не будет пенсии, не будет у вас.

Во сколько сотрудник обходится работодателю?

Производя денежные выплаты сотрудникам, работодатель обязан вести расчеты и с государством — с зарплат в обязательном порядке должны уплачиваться налоги, которые, к слову, являются довольно тяжелой ношей. А вы можете точно сказать, в какую сумму обходитесь работодателю? Портал Rabota.ru и эксперты рынка труда посчитали, сколько стоит работник, и оценили величину налога.

Непростая арифметика

Налоги — головная боль практически для каждого работодателя, но деться от нее никуда нельзя. Однако некоторые компании все-таки стараются минимизировать участие закона в процессе уплаты налоговых отчислений российскому правительству, идут в обход и выводят зарплаты в «тень». Между тем более законопослушные работодатели так или иначе стараются нести на своих плечах тяжкое бремя под названием «налог».

Мы решили выяснить, сколько стоит официально нанятый работник, какие налоги уплачивает работодатель за сотрудника и какие суммы уходят на это из бюджета компании.

Во сколько организации обойдется работник, получающий за свой труд вознаграждение, например, в 30 и 60 тысяч рублей? Бесспорно, не каждый работодатель может с абсолютной точностью дать ответ на этот вопрос. Разобраться в этом деле нам помогли эксперты — Мария Останина, ведущий консультант по налоговому учету, и Анна Макарова, специалист по бухгалтерскому учету, ГК «РУСКОНСАЛТ».

Каждому из нас известно, что заработная плата облагается 13%-ным налогом на доходы физических лиц.

ОКЛАД НДФЛ (13%)
Выплата на руки
30 000 руб.
3 900 руб. 26 100 руб.
60 000 руб. 7 800 руб. 52 200 руб.

По их словам, с суммы начисленной заработной платы сотрудника компания обязана уплатить взносы:

— в Пенсионный фонд РФ — 26%;
— в Фонд социального страхования РФ (ФСС) — 2,9%;
— в Фонды обязательного медицинского страхования (ФОМС)— 5,1%.

В итоге компания должна уплатить сумму, равную 34% зарплаты работника.

ОКЛАД Страховые взносы ИТОГО
30 000 руб. 10 260 руб. 40 260 руб.
60 000 руб. 20 520 руб. 80 520 руб.

«Кроме этого, — говорят эксперты, — если компания находится на общей системе налогообложения, то чтобы выплатить работнику заработную плату и оплатить налоги, компания должна получить доход, в который включен НДС».

Заработная плата + налоги НДС
40 260 руб. 7 246,80 руб.
80 520 руб. 14 493,60 руб.
Заработная плата + налоги Налог УСН
40 260 руб. 2 415,60 руб.
80 520 руб. 4 831,20 руб.
Оклад, выплачиваемый сотруднику Компания, находящаяся на ОСН
Компания, находящаяся на УСН с налогообложением «доходы»


Компания, находящаяся на УСН с налогообложением «доходы-расходы» 30 000 руб. 47 506,80 руб. 42 675,60 руб. 40 260 руб 60 000 руб. 95 013,60 руб. 85 351,20 руб. 80 520 руб.

Итак, вместе с экспертами мы рассчитали и выяснили реальную величину налоговой нагрузки. Как видим, суммы впечатляют. К примеру, специалист, претендующий на зарплату в размере 30 тысяч рублей (до вычета 13%-ного налога), в реальности обойдется компании, находящейся на ОСН (общей системе налогообложения), практически в 50 тысяч рублей. Если работодатель выплачивает своему сотруднику заработную плату в 60 тысяч рублей, то в этом случае компании придется заложить «под специалиста» бюджет практически в 100 тысяч рублей. Кроме того, необходимо отметить, что в приведенных нами расчетах не были учтены расходы, например, на коммуникации и прочие траты.

Конечно, в каждой компании расчеты происходят по-своему. Кроме того, кто-то действует в соответствии с законом и выплачивает своим работникам официальную «белую» зарплату, а кто-то прибегает к «серому» механизму выплаты денежных средств. Есть и такие работодатели, среди которых особой популярностью пользуется практика выплаты работникам их кровно заработанных целиком в конверте. Но так или иначе, по проведении соответствующих расчетов вывод о величине налогового бремени напрашивается сам собой.

Кстати.

С 1 января 2011 года размер страховых взносов, отчисляемых работодателями в соответствующие фонды, был увеличен российским правительством с 26% до 34%. Естественно, это вызвало протест среди представителей бизнеса. Однако спустя некоторое время правительство РФ все-таки осознало негативный эффект от данной меры. И весной этого года президент РФ Дмитрий Медведев поручил чиновникам разработать проект по снижению страховой ставки до 30%. Но вот незадача — снижение страховой ставки приведет к дефициту и так давно «дырявого» бюджета Пенсионного фонда. Решение проблемы нашло Министерство финансов — ввести дополнительный 10%-ный налог на высокие зарплаты. Столь радикальное предложение Минфина вызвало множество споров. Но в конце августа вышеупомянутое ведомство опубликовало утвержденный премьер-министром Владимиром Путиным документ «Основные направления налоговой политики РФ на 2012–2014 годы».

Со следующего года отчисления по 30%-ной ставке будут производиться с годовых зарплат на сумму до 512 тысяч рублей, в 2013 году эта сумма увеличится до значения в 567 тысяч рублей. Однако вместе со снижением размера страховых взносов будет введен дополнительный тариф для работников-«богачей». Если их заработок будет превышать установленную планку, то с зарплат будет взиматься дополнительный сбор в 10% с так называемого «хвоста», превышающего установленный предел. К слову, ведомство поспешило «обрадовать» трудящихся и сообщило, что снижение максимального тарифа страховых взносов является всего лишь временной мерой — на период с 2012 по 2013 гг.

Если работник «не дотягивает» до статуса «богача», то выгода от снижения ставки страховых взносов будет очевидна — работодатели будут производить отчисления по 30%-ной ставке. Но если сотруднику за его труд выплачивается достойное финансовое вознаграждение, которое будет превышать установленный порог? Ответ очевиден — налоговая нагрузка будет снова увеличена.

Действительно ли увеличение налогов — единственный выход из положения? Ведь ситуация складывается двояко — экономике и ее росту в нашей стране не позавидуешь, а налоги продолжают увеличиваться. И кто пострадает от этого в первую очередь — сами компании или непосредственно работники? Очевидно, что обе стороны.

Post scriptum

Произведя соответствующие расчеты, можно понять, какие суммы затрачивает компания на «содержание» одного работника. Вывод о тяжести налогового бремени напрашивается сам собой. К слову, совсем скоро налоговая нагрузка на бизнес будет увеличена еще больше, что может повлечь за собой самые негативные последствия.

Вы бухгалтер, но директор вас не ценит? Считает, что вы только тратите его деньги и переплачиваете налоги?

Станьте ценным спецом в глазах руководства. Научитесь работать с дебиторкой.

Записывайтесь. Обучение полностью дистанционно, выдаем сертификат.

Сколько платит работодатель в 2020 году налогов за работника

Каждый работающий человек в России имеет обязанности перед государством в виде налогов и взносов. Осуществление сборов с работающего лица регулируется государством через налоговые органы. Государство четко определило статус работника относительно системы социального страхования. Работник является застрахованным лицом. Работодателю присвоен статус «страхователь».

Отчисления в фонды социального страхования

Страхователь в виде предприятия, на котором работает застрахованное лицо, ежемесячно отчисляет за него и обязательные взносы в государственные фонды. Такими учреждениями являются:

  • ПРФ (Пенсионный фонд России);
  • ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования);
  • ФСС (Фонд социального страхования).

Фонды обеспечивают конституционное право застрахованного лица на пенсионное обеспечение, охрану здоровья, социальное страхование и медицинскую помощь.

Какой процент от зарплаты сотрудника уходит в качестве обязательных отчислений

Потенциальный сотрудник при найме на работу хорошо знает, что с каждого работающего при получении заработной платы наниматель удерживает обязательный подоходный налог. Знает и его размер – 13%. Но каждый ли задумывается над тем, какой процент от его заработной платы отдает то или иное юридическое лицо за него государству еще в виде взносов? Наверное, об этом если и думает, то в последнюю очередь. Каждого, прежде всего, интересует та сумма, которую он получит на руки за вычетом подоходного налога с физических лиц.

Итак, работник получит на руки заработную плату только за вычетом подоходного налога (13%), который предприятие в качестве налогового агента перечисляет государству, а также вышеупомянутых взносов в различные фонды.

Все остальные деньги заплатит за него предприятие. Базой при этом является сумма зарплаты всех работников – фонд заработной платы.

Итак, рассмотрим процесс формирования зарплаты и взносов:

  • в страховая часть ПФР – 16% от фонда оплаты труда (если застрахованный старше 1967 года рождения – 22%);
  • в накопительную часть ПФР – 6% (если застрахованный старше 1967 года рождения, то взносы не платятся);
  • на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности – 2,9%;
  • на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве (сумма зависит от класса профессионального риска);
  • в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%.

Например, при начисленной зарплате 10000 рублей работодатель дополнительно выплатит государству еще как минимум 3020 рублей (ПРФ – 2200 рублей; ФСС – 290 рублей + 20 рублей; ОМС – 510 рублей). Вот почему каждое учреждение должно заложить в фонд заработной платы сумму в 13020 рублей, а не 10000 рублей. Для юридического лица зарплата его работника составляет именно такую сумму.

Таким образом, в 2020 году каждый наниматель отдаст за каждого работающего у него по найму не менее 30% фонда заработной платы во внебюджетные государственные организации.

В некоторых странах существует порядок, когда рабочий или служащий получает заработную плату полностью, без вычетов. Одновременно он получает счет-квитанцию на оплату налогов. В ней четко прописано, какую сумму по каждой статье он должен внести. В России все обстоит по-другому. Сумма действительных вычетов скрыта. Работающий знает только одно: из причитающейся ему зарплаты он отдаст подоходный налог в 13%.

Если бы дело обстояло по-другому, и налогоплательщик сам оплачивал свои налоги, тогда он бы знал, какую сумму отдал и куда именно ушли его деньги. Прозрачность налоговой политики государства вырабатывает у каждого человека гражданскую позицию, он более активно участвует в общественной жизни поселка или города. А также требует от государственных органов отчета за расходование.

Меняется ли процент взносов

Страховые платежи перечисляются страховщиками по тарифам, которые устанавливаются на каждый год. Определяет их размер Правительство России. В 2020 году их размер во внебюджетные государственные активы установлены в следующих размерах:

  • ПФР – 22%;
  • ФФОМС – 5,1%;
  • ФСС – 2,9% (без учета доли вкладов от несчастных случаев).

При уплате обязательных платежей есть некоторые послабления. Во-первых, существуют лимиты начисления в каждый из ресурсов. В случае их превышения, ставки уменьшаются до 10%. Во-вторых, некоторые категории страхователей получили возможность применять льготные тарифы.

На какие конкретно государственные нужды идут деньги, отчисленные в фонды

Деньги налогоплательщика идут:

  • на обеспечение прав застрахованных лиц на пенсионную поддержку;
  • на бесплатное обслуживание в государственных медицинских учреждениях;
  • на пособия в виде больничных, декретных и в случае производственных травм.

Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды в 2020 году

Как сообщают информированные источники, на 2020 год сохраняется та же схема платежей, что и в 2018 году. Изменение все же может произойти, если изменится в сторону увеличения минимальный размер оплаты труда (МРОТ). Если подъем произойдет, тогда возрастет и доля платежей в ПФР и ФФОМС. Она, как ожидается, превысит нынешнюю планку в 30%.

Источники:
http://grazhdaninu.com/pensiya/otchisleniya.html
http://www.klerk.ru/boss/articles/243787/
http://nalogiexpert.ru/vychety/skolko-platit-rabotodatel-v-2015-2016-godu-nalogov-za-rabotnika.html
http://www.pfrf.ru/branches/nao/news~2015/10/06/98796

Ссылка на основную публикацию